CF科目を作成する
CF科目を作成する方法をご紹介します
はじめに
0-1 「CF科目」とは
- 「CF科目」は、連結CF計算書に表示する科目のことです
- 例：「税金等調整前当期純利益」「売上債権の増減額」など
- 「連結CFWS」「連結CFWS2」及び「連結CF」で利用します
連結CFWS
連結CFWS2
連結CF
Step１ 「CF科目」メニュー
1-1 「CF科目」メニューをクリックします
Step２ CF科目を作成する（手入力の場合）
2-1 「＋追加」をクリックします
2-2 「名称」「科目コード（任意）」を入力、「区分」「対応する連結科目（任意）」を選択して保存をクリックします
- （注）同名のCF科目は作成できません
- 区分は以下の通りです
- 営業活動
- 営業活動（小計欄以下）
- 投資活動
- 財務活動
- 現金及び現金同等物の期首残高
- 「対応する連結科目」について
- 連結CF科目と連結PL科目との比較で差額がある場合にエラーとして表示するために設定します
- 例：連結CF科目「受取利息及び受取配当金」と連結PL科目「受取利息」及び「受取配当金」が不一致の場合にエラーとして表示
- チェックの詳細はチェック項目まとめ の「連結CF科目と連結PL科目との比較で差額がある場合」をご参照ください
Step３ CF科目を作成する（Excel又はCSVインポートの場合：記載例あり）
3-1 Excel又はCSVに必要事項を入力します（サンプルCSVあり）
- 入力する項目は以下の通りです
- 「cfAccountItemCategoryKey」（CF科目カテゴリ）は以下のいずれかを入力してください
| id | name | accountCode | cfAccountItemCategoryKey |
|---|---|---|---|
| （入力不要） | （CF科目名） | （CF科目コード） | （CF科目カテゴリ） |
| sales | （営業活動） |
|---|---|
| salesBottom | （営業活動（小計欄以下）） |
| investment | （投資活動） |
| finance | （財務活動） |
| openingCash | （現金及び現金同等物の期首残高） |
- サンプルCSVはこちら
- 何も登録されていない状態でCSVダウンロードしてもタイトル行は出てきません
- 何か入力してからダウンロードするか、以下のサンプルCSVをご利用ください
3-2 作成したExcel又はCSVをインポートします
- インポートについてはExcel・CSVインポートについて をご参照ください
3-3 変更する場合はエクスポートして加工または編集ボタンをクリックしてください
3-4 「対応する連結科目」を設定します
- こちらはExcel又はCSVインポートの対象外ですので、適宜画面上で設定してください
Step４ 順番を入れ替える
4-1 CF科目における順番が、連結CF画面におけるCF科目の表示順に反映されます
- 左のマークをクリックしながら動かします
（CF科目）
（連結CF）
留意点
① 「openingCash」（現金及び現金同等物の期首残高）の使い方について
- 以下のようなキャッシュ・フローを伴わないで現金及び現金同等物が増減する場合に利用します
- 非連結子会社の重要性が増したため連結子会社とした場合
- 連結子会社の重要性がなくなったため非連結子会社とした場合
- 等々
- CF科目名の例
- 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
- 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額
- 等々