CFマッピングを設定する
CFマッピングを設定する方法をご紹介します
はじめに
0-1 「CFマッピング」とは
- 「CFマッピング」とは、連結CFWSの作成を補助するための設定です
- 「CFマッピング」を設定しておくことで、設定した範囲内で連結CFWSを自動で作成することができます（イレギュラーな増減がある場合は別途調整が必要です）
- 例えば以下のような設定となります
| 連結科目 | 数値元 | 数値項目 | CF増減種別 | CF科目 |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 連結CFWS | 為替差額(B) | 為替換算調整勘定 | 現金及び現金同等物の換算差額 |
| 売掛金 | 連結CFWS | 為替差額等を除いた増減(A+B) | 資産負債の増減額 | 売上債権の増減額 |
| 工具器具備品 | 固定資産 | 取得 | 固定資産（取得） | 有形固定資産の取得による支出 |
| 受取利息 | 連結CFWS | 当期末 | 受取利息（営業活動） | 受取利息及び配当金 |
| 当期末 | 受取利息（小計欄以下） | 利息及び配当金の受取額 |
Step１ 「CFマッピング」メニュー
1-1 「CFマッピング」メニューをクリックします
Step２ 「CFマッピング」を設定する（手入力の場合）
2-1 各連結科目の横にある編集ボタンをクリックします
2-2 「＋追加」をクリックして、「数値元」「数値項目」「CF増減種別」「CF科目」を選択します
- それぞれ以下のような内容です
- 「数値元」と「数値項目」の関係は以下の通りです
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 数値元 | 以下参照 |
| 数値項目 | 以下参照 |
| CF増減種別 | CF増減種別を作成する で作成したもの |
| CF科目 | CF科目を作成する で作成したもの |
| 数値元 | 数値項目 | 説明 | 備考 |
|---|---|---|---|
| 連結CFWS | 当期末 | 連結精算表上の当期末残高 | PL科目の調整をする際に利用します |
| 換算差額(B) | 海外子会社の為替換算調整勘定の増減分析結果そのもの | 現金などの為替換算差額を「現金及び現金同等物の換算差額」に展開する場合に利用します | |
| 換算差額等を除いた増減(A+B) | 海外子会社の為替換算調整勘定の増減分析結果を考慮した数値 | 売掛金など、増減額をそのままCF増減種別に展開する場合に利用します | |
| 固定資産 | 取得、除却、売却、減損、減価償却、建仮振替、その他 | 連結PKGの各項目 | 全社連結PKGに集計されたそれぞれ項目の金額を利用します |
| 投資その他 | 評価差額戻し、取得、売却、評価損、償却、払戻、評価差額、組替・振替、その他 | 同上 | 同上 |
| 定期預金 | 預入、払戻、振替、その他 | 同上 | 同上 |
| 外部貸付 | 新規貸付、回収、振替、その他 | 同上 | 同上 |
| その他負債 | 計上、利息費用、履行、履行差額、返済、振替、その他 | 同上 | 同上 |
| 外部借入 | 新規借入、返済、振替、その他 | 同上 | 同上 |
| 社債 | 新規発行、償還、振替、その他 | 同上 | 同上 |
| 資本 | 増資、減資、欠損填補、権利行使、その他 | 同上 | 同上 |
| 自己株式 | 取得、売却、消却、その他 | 同上 | 同上 |
| 新株予約権 | 発行、権利行使、売却、失効、その他 | 同上 | 同上 |
| 固定資産に係る債権債務・売却損益 | 増減 | 同上 | 同上 |
| 投資に係る債権債務・売却損益 | 増減 | 同上 | 同上 |
| 未収利息・前受利息 | 増減 | 同上 | 同上 |
| 未払利息・前払利息 | 増減 | 同上 | 同上 |
2-3 設定内容が表示されます
Step３ 「CFマッピング」を設定する（Excel又はCSVインポートの場合）
3-1 Excel又はCSVに必要事項を入力します（サンプルCSVあり）
- 入力する項目は以下の通りです
| consolidationAccountItemName | pkgCategoryName | columnName | cfChangeTypeName | cfAccountItemName |
|---|---|---|---|---|
| （連結科目） | （数値元） | （数値項目） | （CF増減種別） | （CF科目） |
- サンプルCSVはこちら
- 何も登録されていない状態でCSVダウンロードしてもタイトル行は出てきません
- 何か入力してからダウンロードするか、以下のサンプルCSVをご利用ください
3-2 作成したExcel又はCSVをインポートします
- インポートについてはExcel・CSVインポートについて をご参照ください
3-3 変更する場合はエクスポートして加工または編集ボタンをクリックしてください
留意点
- ① 全ての連結科目が表示されているため、必要な連結科目にだけ設定してください
- ② 未収利息や設備未払金等、勘定科目を分けて調整しやすくしている場合（連結CFを効率的に作成するための勘定科目の工夫 をご参照ください）は、数値元「連結CFWS」にして科目で調整していただいても構いません（連結PKGに入力する必要はありません）
- ③ 一つの連結科目に複数の設定をしたい場合のCSV加工は、同じ連結科目名で複数行記載してください
④ 連結CFWSの同じセル（連結科目×CF増減種別）に複数の連結科目が設定されてしまった場合に出てくるエラーについて
- 例えば以下のような場合です
- 連結CFWSにて「CFマッピングする」をクリックした際にエラーがでます
- このエラーが出た場合は、再度CFマッピング画面に戻っていただき、該当の連結科目の設定を修正してください