開始・連結仕訳を作成する

2021/12/22 13:132024/11/6 9:44

連結仕訳を登録する方法をご紹介します

Index

Step１「開始・連結仕訳」タブ Step２債権債務・取引高の相殺消去を作成する Step３連結仕訳を作成する（手入力する場合）Step４連結仕訳を作成する（元の仕訳をコピーして再利用する場合）Step５連結仕訳を作成する（Excel又はCSVインポートする場合）① 勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計を利用している場合 ② 勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計を利用していない場合 Step６他の年月「の」仕訳をコピーして作成する方法 Step７他の年月「に」仕訳をコピーして作成する方法 Step８翌期の開始仕訳を自動で作成する方法 Step９仕訳承認を行う留意点 Tips Next Step：連結精算表を確認する

Step１「開始・連結仕訳」タブ

1-1 「開始・連結仕訳」タブをクリックします

Step２債権債務・取引高の相殺消去を作成する

2-1 個社別連結PKGの結果（全社連結PKG画面）から登録する方法

関係会社債権債務取引高の照合＆仕訳作成を行うをご参照ください

2-2 手入力で登録する方法

上記個社別連結PKGの結果（全社連結PKG画面）から登録しなくても、1つ1つ手入力することも可能です（非推奨）

登録方法は以下「Step３連結仕訳を作成する（手入力する場合）」をご参照ください

手入力で登録する場面としては、債権債務・取引高消去以外の、資本連結などを登録する場合を想定しています

2-3 Excel又はCSVインポートする場合

以下「Step４連結仕訳を作成する（Excel又はCSVインポートする場合）」をご参照ください

※インポートしたファイルは履歴として残り、当該ファイルを削除すると関連仕訳も削除されますのでご注意ください

Step３連結仕訳を作成する（手入力する場合）

3-1 「＋追加」ボタンをクリックします

3-2 必要事項を入力して「保存」をクリックします

3-2-1 種別は以下の項目又は任意に作成した仕訳種別（任意の仕訳種別を追加する参照）から選択します。この種別ごとに連結精算表に集計されます。

投資と資本の消去

非支配株主持分への按分

配当金の相殺

のれん償却

債権債務消去

損益取引消去

未実現利益の消去

貸倒引当金の調整

連結税効果

持分法

純額処理

その他

（任意に作成した仕訳種別）

3-2-2 留意点

① 借方会社または貸方会社いずれか1つは入力しないと保存できません

② 借方会社、貸方会社については、2つの組み合わせしか選択できません

例：借方会社に「親会社」、貸方会社に「子会社A」、さらに行を追加して「子会社B」を選択した場合、保存できないようになっています

理由は、「開始・連結仕訳」画面にて、「仕訳種別ごと」かつ、その中で「会社の組み合わせごと」に自動で並び替えられるため、1つの仕訳で3社以上登場させない仕様になっています

3社以上登場する仕訳はあまり想定されませんが、もしそういった仕訳がある場合は分けて登録していただければと思います

③ 「開始仕訳」にチェックを入れると利益剰余金計算書の期首残高の行に反映されます

「開始仕訳」にチェックを入れると、カテゴリが「利益剰余金」となっている科目について利益剰余金計算書の期首残高の増減として反映されます

詳細は利益剰余金計算書を確認するをご参照ください

④ 「借方セグメント間」「貸方セグメント間」にチェックを入れると、連結セグメント情報を確認するにて「セグメント間」の消去として反映されます

セグメント間の取引かどうかは、相手科目の「連結セグメント」が異なるかどうかで判断してください

例えば以下のような場合は、行を分けて登録してください

💡

売上高（連結セグ1）　1,000／仕入高（連結セグ1）　800 　　　　　　　　　　　　／仕入高（連結セグ2）　200

↓（以下のようにして、2行目の仕訳の「売上高（連結セグ1）」及び「仕入高（連結セグ2）」を「セグメント間」にする

💡

売上高（連結セグ1）　800／仕入高（連結セグ1）　800 売上高（連結セグ1）　200／仕入高（連結セグ2）　200

⑤ 「借方増減種別」「貸方増減種別」に増減種別の内容を選択すると全社連結PKGに反映されます

例えば、固定資産の未実現利益の消去の仕訳を計上した場合、当該固定資産科目について「増減種別」（例：固定資産 > 減価償却）を登録することで、全社連結PKGの固定資産画面に集計されます

詳細は連結CFWSを作成するの「Step６連結仕訳の増減額を連結CFWSに反映させる場合」をご参照ください

Step４連結仕訳を作成する（元の仕訳をコピーして再利用する場合）

4-1 「コピー」ボタンをクリックします

「本当にコピーしますか？」と出てくるのでOKをクリックします

コピーしてできた仕訳には説明欄に『のコピー』という文言が入ります

4-2 コピーした仕訳の「編集」をクリックして補正します

「編集」をクリックして、適宜、説明欄や科目、金額等を編集します

Step５連結仕訳を作成する（Excel又はCSVインポートする場合）

① 勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計を利用している場合

勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計の場合は科目コードがユニークキーとなるので、インポートする情報に「debitAccountItemCode」「creditAccountItemCode」が必要になります

5①-1 インポート用のExcel又はCSVを作成します（サンプルCSVあり）

以下の項目を記載します

delimiter	type	isOpening	inheritType	debitCompanyName	debitSegmentName	debitAccountItemCode	debitAccountItemName	debitChangeType	debitAmount	debitIsIntersegment	creditCompanyName	creditSegmentName	creditAccountItemCode	creditAccountItemName	creditChangeType	creditAmount	creditIsIntersegment	description
（仕訳の区切り）	（種別）	（開始仕訳フラグ）	（翌期への引き継ぎ）	（借方会社）	（借方連結セグメント名）	（借方科目コード）	（借方科目）	（借方増減種別）	（借方金額）	（借方セグメント間フラグ）	（貸方会社）	（貸方連結セグメント名）	（貸方科目コード）	（貸方科目）	（貸方増減種別）	（貸方金額）	（貸方セグメント間フラグ）	（説明）

何も登録されていない状態でCSVダウンロードしてもタイトル行は出てきません

何か入力してからダウンロードするか、以下のサンプルCSVをご利用ください

（サンプル）連結仕訳 - Google Drive

https://drive.google.com/drive/folders/1QXzYK6F8K9NFCP1s1iRLMjBFdApnVfHB?usp=sharing

加工時の留意点は、以下「留意点①」をご覧ください

5①-2 作成したExcel又はCSVをインポートします

インポートについてはExcel・CSVインポートについてをご参照ください

5①-3 変更する場合はエクスポートして加工してください

② 勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計を利用していない場合

5②-1 インポート用のExcel又はCSVを作成します（サンプルCSVあり）

以下の項目を記載します

delimiter	type	isOpening	inheritType	debitCompanyName	debitSegmentName	debitAccountItemName	debitChangeType	debitAmount	debitIsIntersegment	creditCompanyName	creditSegmentName	creditAccountItemName	creditChangeType	creditAmount	creditIsIntersegment	description
（仕訳の区切り）	（種別）	（開始仕訳フラグ）	（翌期への引き継ぎ）	（借方会社）	（借方連結セグメント名）	（借方科目）	（借方増減種別）	（借方金額）	（借方セグメント間フラグ）	（貸方会社）	（貸方連結セグメント名）	（貸方科目）	（貸方増減種別）	（貸方金額）	（貸方セグメント間フラグ）	（説明）