Q 「期首」に子会社を新規取得した場合の連結CFWS作成上の留意点について教えてください
期首に子会社を取得した場合、連結CFWSの「前期末」残高には新たに取得した子会社の残高は反映されませんが、「当期末」残高にはその子会社の残高が含まれます。そのため、取得時点の残高を適切に調整し、現金及び現金同等物の変動を正確に連結CFWSに反映させる必要があります。
調整方法の手順
- 個社連結PKGの設定 タブで新規連結または連結除外の年月を設定します
- 「月初から連結対象」にチェックを入れください
- 連結対象となった年月の前月において試算表（BSのみ）を同期又はインポートします
- 海外子会社の場合は「連結対象となった年月の前月における」為替レート（CR）の登録と「個別修正・換算後」画面でのHR金額の入力を忘れずに行ってください
- 連結対象となった年月の前月において試算表を同期又はインポートしても、連結精算表には反映されないようになっていますのでご安心ください
- 連結CFWSを作成する ページを開き、「Step5 新規連結または連結除外がある場合」をご参照ください
これらの手順に従って調整を行うことで、期首に取得した子会社の取得時点の残高が正確に連結CFWSに反映されます。
設定にあたりご不明な点などございましたら、必要に応じてチャットでお問合せください。
（同期又はインポートする試算表の留意点）
・3月決算として、子会社を取得したのが2023年4月1日の場合
→2023年3月の画面で当該子会社の個社連結PKGにて、BSのみ同期又はインポート
→2024年4月以降は通常通り全ての試算表を同期又はインポートしてください